Accountantsverklaring aanvragen: dit levert u aan

Vijf blokken die u aanlevert

• De bron van de verplichting

  Overeenkomst, beschikking, statuten, protocol, invulmodel en voorbeeldrapport — met de beoogde gebruiker en de deadline erbij.

• Organisatiegegevens

  Rechtsvorm, KvK-nummer, groepsstructuur, bestuur, contactpersonen en bijzonderheden zoals eerdere accountants of geschillen.

• Financiële informatie

  Saldibalans, grootboek, jaarrekening of verantwoording, aansluitingen, subadministraties — in definitieve versies, met versiebeheer.

• Specifiek bewijs

  Bij subsidies de kostenpopulatie en urenregistratie, bij zorgproductie de toewijzingen en declaraties, bij WNT de functionarissenmatrix.

• Planning

  Mijlpalen voor concept, aanlevering, vragen, correcties, bestuursbevestiging en het definitieve rapport — met één dossiercoördinator.

De organisatie blijft verantwoordelijk voor de verantwoording. Ontbrekende bestuurlijke keuzes kan de accountant niet overnemen.

1. De bron van de verplichting

Lever de overeenkomst, beschikking, subsidiebeschikking, statutaire bepaling of wettelijke verwijzing aan. Voeg het protocol, invulmodel, voorbeeldrapport en correspondentie over uitzonderingen toe. Benoem de beoogde gebruiker en deadline.

2. Organisatiegegevens

Geef rechtsvorm, KvK-nummer, groepsstructuur, bestuur, contactpersonen en aard van de activiteiten. Meld eerdere accountants, eventuele geschillen, vermoedens van fraude of niet-naleving en belangrijke wijzigingen. De accountant moet de opdracht kunnen accepteren en onafhankelijkheid beoordelen.

3. Financiële informatie

Afhankelijk van de opdracht zijn nodig: saldibalans, grootboek, jaarrekening of verantwoording, aansluitingen, bankgegevens, subadministraties, contracten en onderbouwing van schattingen. Lever definitieve versies aan en gebruik versiebeheer.

4. Specifiek bewijs

Bij subsidies: kostenpopulatie, facturen, betaalbewijzen, urenregistraties en projectadministratie. Bij zorgproductie: cliënt- en productieregistratie, toewijzingen, declaraties en retourinformatie. Bij WNT: functionarissenmatrix, contracten, salaris- en pensioengegevens en normberekeningen.

5. Planning en verantwoordelijkheid

Spreek mijlpalen af voor concept, eerste aanlevering, vragen, correcties, bestuursbevestiging en definitief rapport. Wijs intern één dossiercoördinator aan. De organisatie blijft verantwoordelijk voor de verantwoording; de accountant kan ontbrekende bestuurlijke keuzes niet overnemen.

Voor een eerste beoordeling

Stuur minimaal:

• het document waarin om de verklaring wordt gevraagd;
• het voorgeschreven model en protocol;
• de te verantwoorden periode en bedragen;
• uw laatste jaarrekening;
• de gewenste inleverdatum;
• bijzonderheden of eerdere bevindingen.

BKCHR kan hiermee aangeven welk accountantsproduct past, welke informatie ontbreekt en of de planning haalbaar is. Ga naar accountantsverklaringen of contact.